Słowo kluczowe: okres-okres rozliczeniowy

Interpretacje oznaczone w bazie Eureka słowem kluczowym „okres-okres rozliczeniowy”.

108 interpretacji (2022–2026). KIS uznał stanowisko wnioskodawcy za prawidłowe w 51, nieprawidłowe w 21, częściowo prawidłowe w 10.

Interpretacja indywidualna wiąże tylko wnioskodawcę; to statystyka orzeczeń, nie gwarancja dla Twojej sytuacji.

Interpretacje (108)

0112-KDIL1-3.4012.63.2023.2.MRPrawo do odliczenia i terminu zwrotu podatku naliczonego zawartego w cenie nabycia Gąsek Srebra.21 kwietnia 2023 · stanowisko prawidłowe
0112-KDIL1-2.4012.90.2023.1.DSKorekta rozliczeń podatkowych w podatku VAT dotycząca sprzedaży bonów różnego przeznaczenia (Tokeny) powinna zostać dokonana poprzez dokonanie korekty pierwotnego pliku JPK_VAT z deklaracją, w której wykazano fakturę dokumentującą ww. sprzedaż.20 kwietnia 2023 · stanowisko prawidłowe
0111-KDIB1-1.4010.62.2023.1.AWDotyczy ustalenia czy: - w związku z przejęciem przez Wnioskodawcę Spółki przejmowanej, nie znajdzie zastosowania art. 7 ust. 3 pkt 7 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, to znaczy Wnioskodawca nie utraci możliwości obniżenia dochodów osiąganych w roku, w którym nastąpi połączenie oraz w kolejnych latach o straty podatkowe poniesione przez Wnioskodawcę w latach poprzedzających rok, w którym nastąpi połączenie; - w przypadku, jeśli Wnioskodawca po połączeniu ze Spółką przejmowaną dokona sprzedaży Nieruchomości i osiągnie z tego tytułu przychód przekraczający pozostałe przychody osiągnięte przez Wnioskodawcę w roku podatkowym - niezależnie w którym roku nastąpiłaby sprzedaż Nieruchomości, nie znajdzie zastosowania art. 7 ust. 3 pkt 7 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, to znaczy Wnioskodawca nie utraci możliwości obniżenia dochodów osiąganych w roku, w którym nastąpi połączenie oraz w kolejnych latach o straty podatkowe poniesione przez Wnioskodawcę w latach poprzedzających rok, w którym nastąpi połączenie.31 marca 2023 · stanowisko prawidłowe
0111-KDIB1-3.4010.57.2023.1.IZCzy prawidłowe jest stanowisko Wnioskodawcy, zgodnie z którym obowiązek podatkowy w podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. z 2021 r. poz. 1800 z późn. zm., dalej jako „ustawa o CIT) z tytułu wykonania usługi dystrybucyjnej energii elektrycznej nastąpi z ostatnim dniem okresu rozliczeniowego wskazanego na fakturze rozliczeniowej, stosownie do art. 12 ust. 3c ustawy o CIT? Czy prawidłowe jest stanowisko Wnioskodawcy, zgodnie z którym w przypadku stwierdzenia nadpłaty wynikającej z rzeczywistego zużycia, kwota nadpłaty nie będzie stanowić przychodu Wnioskodawcy ustalanego zgodnie z art. 12 ust. 3c ustawy o CIT, gdyż nadpłata ta, stosownie do art. 12 ust. 4 pkt 1 ustawy o CIT, zostanie zarachowana na poczet przyszłych należności Spółki?13 marca 2023 · stanowisko prawidłowe
0111-KDIB1-2.4010.408.2018.11.EJW zakresie zastosowania właściwego kursu dla przeliczenia kwot wyrażonych w walutach obcych w sytuacji dokonywania korekty przychodów7 lutego 2023 · stanowisko prawidłowe
0114-KDIP1-1.4012.645.2022.1.AWYMoment powstania obowiązku podatkowego dla usług licencyjnych świadczonych w sposób ciągły.30 stycznia 2023 · stanowisko nieprawidłowe
0114-KDIP1-3.4012.537.2022.2.KPOkreślenie terminu skorzystania z ulgi na zakup kasy rejestrującej.14 grudnia 2022 · stanowisko prawidłowe
0114-KDIP4-2.4012.425.2022.1.AAMają Państwo prawo odliczyć podatek naliczony wynikający z ww. faktury, w rozliczeniu za okres, w którym należność została uregulowana z zastrzeżeniem terminu wskazanego w art. 86 ust. 13 ustawy.4 listopada 2022 · stanowisko prawidłowe
0111-KDIB2-1.4010.503.2022.1.PBCzy dla celów ustalenia wysokości przychodów podatkowych, Spółka powinna traktować Korekty wynagrodzenia jako korekty cen transferowych, o których mowa w art. 11e ustawy o CIT, a w rezultacie dokonać zwiększenia przychodów podatkowych lub zmniejszenia przychodów podatkowych „wstecz”, tj. w odniesieniu do okresu rozliczeniowego, za który, w którym Spółka wystawia fakturę pierwotną?2 listopada 2022 · stanowisko prawidłowe
0111-KDIB3-1.4012.574.2022.2.IKBrak prawa do obniżenia kwoty podatku należnego o kwotę podatku naliczonego wynikającego z faktur VAT dokumentujących uiszczenie wpłaty.20 października 2022 · stanowisko prawidłowe
0111-KDIB1-2.4010.484.2022.2.AWObowiązek podatkowy w podatku dochodowym od osób prawnych z tytułu usług, które zostały wykonane za okres 2011-2012 z datą rozliczenia w czerwcu 2012 r. i wykonane za okres 2012-2013 z datą rozliczenia w czerwcu 2013 r.14 października 2022 · stanowisko prawidłowe
0111-KDIB1-3.4010.350.2022.2.ANCzy za prawidłową można uznać wskazaną przez Spółkę metodę weryfikacji wielkości uzyskanej pomocy publicznej w formie zwolnienia podatkowego dostępnego dla pomiotów prowadzących działalność na podstawie decyzji o wsparciu oraz zezwolenia na prowadzenie działalności na terenie SSE, w szczególności w zakresie prawidłowości wskazanego podejścia Spółki do kwestii kalkulacji zaliczek Spółki na p.d.o.p. (w ramach dochodu osiąganego przez Spółkę z działalności prowadzonej w zakresie wskazanym w DoW/zezwoleniu) na terenie wskazanym w DoW/ Specjalnej Strefy Ekonomicznej), zgodnie z którym z uwagi na brak możliwości określenia wartości dostępnego zwolnienia podatkowego przed dniem faktycznego udzielenia pomocy (dzień, w którym zgodnie z odrębnymi przepisami upływa termin złożenia zeznania rocznego), brak jest możliwości i tym samym obowiązku kalkulacji i wpłaty zaliczek na p.d.o.p. w trakcie roku podatkowego (w zakresie działalności prowadzonej na terenach i w zakresie o których mowa w DoW/zezwoleniu).24 sierpnia 2022 · stanowisko prawidłowe
0111-KDIB1-1.4010.317.2022.2.AWCzy: - usługę sprzedaży sublicencji zawierającej wsparcie techniczne użytkownika końcowego, a także jej przedłużenie na kolejny okres oraz subskrypcję należy uznać jako usługę rozliczaną w okresach rozliczeniowych; - jeśli usługa sprzedaży sublicencji zawierającej wsparcie techniczne użytkownika końcowego, a także jej przedłużenie na kolejny okres oraz subskrypcje nie będą uznane jako usługi rozliczane w okresach rozliczeniowych, tylko zgodnie z art. 12 ust 3a ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, to w którym momencie powstaje przychód podatkowy przy sprzedaży licencji/subskrypcji i według jakiego kursu waluty należałoby ustalić ten przychód, w przypadku gdy płatność została uregulowana jednorazowo, przed rozpoczęciem trwania licencji; - jeśli usługa sprzedaży sublicencji zawierającej wsparcie techniczne użytkownika końcowego, a także jej przedłużenie na kolejny okres oraz subskrypcje nie będą uznane jako usługi rozliczane w okresach rozliczeniowych, tylko zgodnie z art. 12 ust 3a ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, to w którym momencie powstaje przychód podatkowy przy sprzedaży licencji/subskrypcji i według jakiego kursu waluty należałoby ustalić ten przychód, w przypadku gdy wystawiono fakturę przed wykonaniem usługi licencji/subskrypcji z odroczonym terminem płatności, (wykonanie usługi nastąpi w następnym okresie rozliczeniowym. Faktura zawiera informację dotyczącą okresu ważności licencji/subskrypcji).17 sierpnia 2022 · stanowisko prawidłowe
0111-KDIB2-1.4010.319.2022.1.PBW zakresie ustalenia momentu powstania przychodu na gruncie ustawy o CIT z tytułu świadczenia Usług rozliczanych w okresach rozliczeniowych.12 sierpnia 2022 · stanowisko prawidłowe
0111-KDIB2-1.4010.168.2022.4.MKUCzy w związku z otrzymaniem bonusu (rabatu pośredniego) od dostawców mediów, Wnioskodawca ma obowiązek skorygować koszty uzyskania przychodów poprzez zmniejszenie kosztów uzyskania przychodów poniesionych w okresie rozliczeniowym, w którym została otrzymana nota księgowa uznaniowa lub wystawiona nota księgowa obciążeniowa?10 czerwca 2022 · stanowisko prawidłowe
0112-KDIL1-2.4012.634.2021.3.DS1. Korekty Końcoworoczne podlegają udokumentowaniu fakturą VAT. 2. Korektę Wyrównującą Rentowność należy rozliczyć jako pozostającą poza zakresem podatku VAT. 3. Faktura korygująca za rok 2019 (in minus) podlega rozliczeniu na bieżąco, tj. po stronie B, w okresie rozliczeniowym, w którym otrzymała ona wskazane faktury, a po stronie A w okresie rozliczeniowym, w którym B otrzymała wskazane faktury, a A uzyskała potwierdzenie ich otrzymania przez B. 4. Korekty Końcoworoczne za rok 2020 rok jak i przyszłe Korekty Końcoworoczne (in minus) A powinna ująć na potrzeby podatku VAT w okresie rozliczeniowym w którym wystawiła/wystawi ona faktury korygujące z tytułu przedmiotowych korekt oraz uzyskała/uzyska dokumentację, o której mowa w art. 29a ust. 13 ustawy, z którą zgodne są/będą wskazane faktury i warunki danej korekty, a B powinna ująć je na potrzeby podatku VAT w okresie rozliczeniowym, w którym warunki danej korekty w rozumieniu art. 86a ust. 19a ustawy zostały/zostaną uzgodnione z A i spełnione. 5. Przyszłe Korekty Końcoworoczne (in plus) za rok 2021 i lata kolejne, A powinna ująć za okres rozliczeniowy, w którym zaistnieje przyczyna wskazanych korekt, tj. w momencie ustalenia finalnego wynagrodzenia należnego A z tytułu Usług za dany rok. Natomiast B będzie uprawniona do odliczenia podatku VAT wynikającego z ww. faktur korygujących w rozliczeniu za okres, w którym otrzyma fakturę korygującą lub w następnych okresach rozliczeniowych, zgodnie z art. 86 ust. 11 ustawy.30 marca 2022 · stanowisko częściowo prawidłowe
0111-KDIB1-1.4010.504.2021.1.MFw zakresie ustalenia, czy Spółka może uwzględnić w okresie rozliczeniowym, w którym została wystawiona faktura korygująca potwierdzająca fizyczny zwrot urządzenia, zmniejszenie przychodu uzyskanego uprzednio w związku z dokonaniem dostawy urządzenia, umowa o sprzedaż którego została uznana przez sąd, z mocą wsteczną, za nieważną13 stycznia 2022 · stanowisko nieprawidłowe
ID 683385Określenie momentu, w którym przysługuje możliwość zrealizowania prawa do odliczenia podatku naliczonego - wyrok TSUE w sprawie T-689/24.

Interpretacja indywidualna wiąże organ tylko wobec wnioskodawcy. To informacja o orzecznictwie, nie porada podatkowa.