Kalkulator B2B 2026 – ryczałt vs liniowy vs skala (na rękę)
Wpisz przychód i koszty — zobaczysz trzy wyniki obok siebie: ile zostaje Ci na rękę na ryczałcie, podatku liniowym i skali podatkowej. Te same założenia ZUS i składki zdrowotnej — bez rozmowy z biurem.
Zapytaj AI o ten wynik
To szacunek na podstawie Twoich danych. Nie jest poradą podatkową. Bookeper prowadzi ewidencję i przygotowuje deklaracje — Ty zatwierdzasz, zanim cokolwiek wyślesz.
Przykłady
To przykłady do porównania — nie rekomendacja formy.
Koszty schodzą z dochodu na skali i liniowym. Ryczałt liczy podatek od przychodu.
Kwoty bazowe ZUS 2026: Preferencyjny: 456,18 zł (baza 1 441,80). Pełny: 1 926,76 zł (baza 5 652, z chorobowym i FP/FS). Szczegóły progów: kalkulator ZUS DRA. Ulga na start: 0 zł składek społecznych przez 6 miesięcy (zostaje składka zdrowotna). Mały ZUS Plus: limit przychodu 120 000 zł; 36 miesięcy w okresie 60 miesięcy.
Chorobowe jest dobrowolne. Pełny ZUS w kwotach bazowych obejmuje też FP/FS.
Używany do progu zdrowotnej przy ryczałcie — przychód pomniejszamy o opłacone składki społeczne (art. 81 ust. 2g ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej). Progi 2026: do 60 000 → 498,35 zł; 60 000–300 000 → 830,58 zł; powyżej 300 000 → 1 495,04 zł/mies.
Odliczenie zdrowotnej 2026 — Liniowy: do 14 100 zł/rok. Ryczałt: 50% zapłaconej zdrowotnej od przychodu (bez limitu PLN). Skala: bez odliczenia zdrowotnej.
Uzupełnij przychód i kliknij „Policz na rękę”.
Prowadź B2B w Bookeper
0 zł w zamkniętej becie · potem 50 zł/mies po uruchomieniu pełnej integracji z e-Deklaracjami i ZUS — uprzedzimy z wyprzedzeniem
Załóż konto za darmoJak liczymy „na rękę”
Trzy kolumny używają tych samych założeń: przychodu, kosztów, programu ZUS i składki chorobowej. Różni się tylko forma opodatkowania i sposób liczenia składki zdrowotnej.
Ryczałt
Ryczałt liczy podatek od przychodu — bez odliczania kosztów. Opłaca się, gdy masz niskie koszty i stawkę dopasowaną do działalności (np. wiele usług przy 8,5%, część IT przy 12%). Składka zdrowotna przy ryczałcie idzie progami od przychodu rocznego, pomniejszonego o opłacone składki społeczne (emerytalną, rentową, chorobową i wypadkową) — progi 2026: do 60 000 → 498,35 zł; 60 000–300 000 → 830,58 zł; powyżej 300 000 → 1 495,04 zł/mies.
Podatek liniowy
Liniowy to 19% od dochodu (przychód minus koszty). Nie ma kwoty wolnej. Częściej wygrywa przy wysokim dochodzie i realnych kosztach, gdy skala wpada w 32%. Odliczenie zdrowotnej: do 14 100 zł/rok.
Skala podatkowa
Skala: 12% do 120 000 zł dochodu rocznie, 32% powyżej, plus kwota wolna 30 000 zł. Wygrywa przy niższym dochodzie albo gdy korzystasz z ulg dostępnych na skali (np. wspólne rozliczenie — ten kalkulator tego nie liczy).
Kwoty 2026 z konfiguracji podatkowej
- ZUS: Preferencyjny: 456,18 zł (baza 1 441,80). Pełny: 1 926,76 zł (baza 5 652, z chorobowym i FP/FS).
- Ulga na start: 0 zł składek społecznych przez 6 miesięcy (zostaje składka zdrowotna).
- Zdrowotna na ryczałcie: do 60 000 → 498,35 zł; 60 000–300 000 → 830,58 zł; powyżej 300 000 → 1 495,04 zł/mies.
- Minimum zdrowotnej (liniowy/skala): 432,54 zł od lutego 2026 (styczeń: 314,96 zł)
- Odliczenie zdrowotnej: Liniowy: do 14 100 zł/rok. Ryczałt: 50% zapłaconej zdrowotnej od przychodu (bez limitu PLN). Skala: bez odliczenia zdrowotnej.
- PIT na skali: 12% do 120 000 zł dochodu, 32% powyżej; kwota wolna 30 000 zł.
Nie rozlicza IP Box, nie ocenia ryzyka przekwalifikowania B2B przez PIP/ZUS i nie zastępuje deklaracji PIT. Do składek społecznych wejdź w kalkulator ZUS; do samej zdrowotnej — w kalkulator składki zdrowotnej.
Pokrewne narzędzia: porównanie form opodatkowania, kalkulator ZUS DRA, składka zdrowotna.
0 zł w zamkniętej becie · potem 50 zł/mies po uruchomieniu pełnej integracji z e-Deklaracjami i ZUS — uprzedzimy z wyprzedzeniem.
Podstawa prawna
Wartości w kalkulatorze wynikają z aktualnych przepisów. Źródła prawne:
- Art. 27 ust. 1 (uPIT): Skala podatkowa — 12% / 32%, kwota wolna 30 000 zł, kwota zmniejszająca 3 600 zł
- Art. 30c ust. 1 (uPIT): Podatek liniowy — stawka 19%
- Art. 12 ust. 1 (uZPD): Ryczałt — stawki od przychodu
- Art. 18a ust. 1 (uSUS): Składki preferencyjne — 30% minimalnego wynagrodzenia
- Art. 18c (uSUS): Mały ZUS Plus — limit przychodu 120 000 zł i podstawa
- Art. 18 ust. 1 (uPP): Ulga na start — 6 miesięcy bez składek społecznych
- Art. 81 ust. 2f pkt 1-3 (uZdrow): Ryczałt — progi 60 000 / 300 000 zł (60% / 100% / 180% przeciętnego wynagrodzenia)
- Art. 30c ust. 2 pkt 2 (uPIT): Liniowy — roczny limit odliczenia zapłaconej składki (14 100 zł na 2026)
uPIT — Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych · uZPD — Ustawa z dnia 20 listopada 1998 r. o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne · uSUS — Ustawa z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych · uPP — Ustawa z dnia 6 marca 2018 r. — Prawo przedsiębiorców · uZdrow — Ustawa z dnia 27 sierpnia 2004 r. o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych
Często zadawane pytania
Czym różnią się ryczałt, podatek liniowy i skala?
Ryczałt liczy podatek od przychodu (bez kosztów), ze stawką zależną od rodzaju działalności. Liniowy to stałe 19% od dochodu. Skala to 12%/32% od dochodu z kwotą wolną. Składka zdrowotna też liczy się inaczej w każdej formie — ten kalkulator pokazuje różnicę na tych samych założeniach.
Ile zostaje na rękę na B2B (JDG)?
„Na rękę” = przychód minus koszty, podatek dochodowy, ZUS społeczny i składka zdrowotna (przy Twoich założeniach). Wpisz przychód i koszty powyżej — trzy kolumny pokażą wynik obok siebie.
Czy potrzebuję biura rachunkowego przy JDG?
Nie zawsze. Przy prostej JDG (ryczałt / liniowy / skala) możesz prowadzić ewidencję sam albo w programie. Bookeper w zamkniętej becie jest za 0 zł, potem 50 zł/mies po uruchomieniu pełnej integracji z e-Deklaracjami i ZUS — uprzedzimy z wyprzedzeniem. Przygotowujemy ewidencję i deklaracje — Ty zatwierdzasz, zanim wyślesz. Pełnej księgowości ani zastępstwa doradcy podatkowego nie obiecujemy.
Jak ZUS i składka zdrowotna wpływają na wynik?
Program ZUS (ulga na start, preferencyjny, Mały ZUS Plus, pełny) zmienia składkę społeczną co miesiąc. Składka zdrowotna zależy od formy: na skali i liniowym od dochodu, na ryczałcie od progów przychodu. Progi i kwoty 2026 — ZUS: Preferencyjny: 456,18 zł (baza 1 441,80). Pełny: 1 926,76 zł (baza 5 652, z chorobowym i FP/FS). Zdrowotna na ryczałcie: do 60 000 → 498,35 zł; 60 000–300 000 → 830,58 zł; powyżej 300 000 → 1 495,04 zł/mies. Minimum zdrowotnej (liniowy/skala): 432,54 zł od lutego 2026 (styczeń: 314,96 zł). Szczegóły w kalkulatorach ZUS DRA i składki zdrowotnej.
Czy Bookeper rozliczy za mnie cały PIT i ZUS?
Nie — przygotowujemy ewidencję i deklaracje, nie obiecujemy złożenia całego PIT/ZUS. Ty zatwierdzasz, zanim cokolwiek wyślesz. Kolejne deklaracje dokładamy na bieżąco.
Od kiedy KSeF dotyczy JDG?
Terminy KSeF zależą od Twojego statusu (m.in. VAT). Sprawdź aktualny harmonogram w przewodniku KSeF dla JDG — ten kalkulator liczy podatek i składki, nie wystawia e-faktur.
Ile kosztuje Bookeper?
0 zł w zamkniętej becie. Potem 50 zł/mies po uruchomieniu pełnej integracji z e-Deklaracjami i ZUS — uprzedzimy z wyprzedzeniem, zanim zaczniemy naliczać opłatę.
Przydatne narzędzia
Analizator Umów B2B
Sprawdź ryzyko przekwalifikowania Twojej umowy B2B przez PIP lub ZUS
Kalkulator ZUS DRA
Oblicz składki ZUS dla JDG
Kalkulator Ryczałtu
Oblicz podatek ryczałtowy 12% dla IT
Ryczałt 8,5%
Prefill dla działalności usługowej i freelancingu
Składka Zdrowotna
Oblicz składkę zdrowotną NFZ
Porównanie Form
Która forma opodatkowania jest najkorzystniejsza?
IP Box dla Programistów
Sprawdź kwalifikację i policz współczynnik nexus
Mały ZUS Plus 2026
Obniżone składki dla działalności z limitem 120 tys. zł
Zastrzeżenie: Kalkulator ma charakter informacyjny i nie stanowi porady podatkowej. Wyniki są orientacyjne. W razie wątpliwości skonsultuj się z doradcą podatkowym.
B2B w Bookeper — 0 zł w becie
Załóż konto za darmo